2019年企业所得税税率表

2019年企业所得税税率表解析，企业税务筹划必看指南

2019年企业所得税税率表是中国企业进行税务筹划的重要依据。该税率表主要规定了企业所得税的三个基本税率，分别为25%、20%和15%，针对不同类型的企业，可以根据其经营情况和行业特点选择适用的税率。

二、25%基本税率

1.适用对象：一般企业，包括国有企业、集体企业、私营企业、外资企业等。

2.税率说明：这是企业所得税的基本税率，适用于大多数企业。

三、20%优惠税率

1.适用对象：高新技术企业、技术先进型服务企业、符合条件的小型微利企业等。

2.税率说明：相较于25%的基本税率，20%的优惠税率降低了企业的税负，鼓励企业创新发展。

四、15%优惠税率

1.适用对象：国家重点扶持的公共基础设施项目、符合条件的环境保护、节能节水项目等。

2.税率说明：15%的优惠税率进一步降低了企业的税负，支持企业履行社会责任。

五、企业所得税优惠政策

1.小型微利企业：年应纳税所得额不超过100万元的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

2.高新技术企业：减按15%的税率征收企业所得税。

3.技术先进型服务企业：减按15%的税率征收企业所得税。

六、企业所得税税前扣除

1.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除以下项目：

a.企业实际发生的合理支出；

按照规定计算的投资抵免；

c.按照规定计算的公益性捐赠；

d.按照规定计算的土地增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。

七、企业所得税申报

1.企业应按照税法规定，按时进行企业所得税申报。

2.申报材料应包括：

a.企业所得税纳税申报表；

企业所得税附列资料；

c.企业财务报表；

d.其他相关材料。

八、企业所得税税务筹划

1.企业应根据自身情况，合理选择适用的税率。

2.充分利用税收优惠政策，降低税负。

3.优化财务结构，提高资金使用效率。

九、企业所得税风险管理

1.企业应建立健全的税务管理体系，确保合规经营。

2.加强税务风险管理，防范税务风险。

3.及时**税法变化，调整税务筹划策略。

十、企业所得税税务咨询

1.企业在税务筹划过程中，可寻求专业税务师或税务顾问的帮助。

2.税务师或税务顾问可为企业提供以下服务：

a.税务政策解读；

税务筹划方案设计；

c.税务申报指导；

d.税务风险防范。

2019年企业所得税税率表为企业在税务筹划提供了明确的依据。企业应充分利用税收优惠政策，合理选择适用税率，降低税负，实现可持续发展。**税法变化，加强税务风险管理，确保合规经营。